人力资源和社会保障部在2025年的统计公报中显示，全国城镇职工养老保险参保并已退休的人员达到了1.52亿，其中企业退休人员约1.3亿。如果加上集体企业、曾经国有企业的退休职工以及后续以灵活就业身份退休的企业职工，这个群体的实际人数在1.5亿左右。1.5亿人背后代表着1.5亿个家庭，按照每户三口人来计算，这涉及近五亿人的日常生活。根据2026年的预测，企业退休人员的月人均养老金约为3640元，但这个平均值是被一些高收入退休者拉升的。而中位数仅为3050元，超出一半的企业退休人员每月养老金少于3050元，近45%的人甚至连3000元都达不到。在三四线城市，这笔钱要用来支付水电费用、购买药品，以及应对各种人情开支。有一对企业退休的老夫妻，加起来每月收入五六千，但在老伴做一次手术、需支付的自费医疗费用之后，攒了半年的积蓄便瞬间用尽。这并不仅是一个“够不够花”的问题，更是关于三十年工作经历在制度中该算多少钱的议题。 江苏一位工龄长达41年的企业退休职工每月养老金仅为3080元，而同年入职、后续调动到事业单位的同学每月可领取超过7100元。两人在年轻时期在同一车间工作，因调令差异，晚年收入相差至巨。另一位来自安徽的企业退休军转干部，生于1963年，他在军队工作十余年后转业到地方银行，退休时的缴费指数却按1.0核算。他曾写信询问人社厅，为何十多年的军龄被视同企业职工的工龄来计算，和机关事业单位之间的差距为何如此显著。虽说收到了理解的电话回复，但最后的核算结果并未作出改变。 养老金并轨的改革自2014年启动，10年的过渡期已结束。虽然计算公式与调整方法实现了统一，但公式中的各项参数却依然存在差距。第一个参数为视同缴费指数的认定规则。多数省份的企业职工养老保险的个人账户设立截止时间在1992年到1996年之间，而机关事业单位则统一截止至2014年9月30日。若1980年参加工作，企业职工的视同缴费年限通常仅约10年，而机关事业单位人员可认定近35年。此外，视同缴费指数的认定则更为复杂。企业职工普遍被统一按1.0核定，无论是在职级上为何，而机关事业单位则与职务级别关联，普通科员的指数从1.0到1.2不等，科级从1.3到1.5，处级则高达1.6到1.9。当计算基数为8000元、过渡系数为1.3%、视同工龄20年时，企业取1.0算，每月的过渡养老金为2080元；机关则按1.6算，每月3328元。光这一项，每月就多出1248元，并且是终身享受的差额。 一位在煤矿工作了十年的老工人，当时的工资高达社平工资的1.5倍，加上津贴、夜班费和高温补贴，总收入远高于地方同龄人。然而，到了养老金计算时，这些付出和健康代价却被简化为一个1.0的标准，在制度中找不到合适的位置体现。 第二个参数是职业年金的覆盖差距。自2014年并轨之初，机关事业单位就开始强制建立职业年金，单位缴8%、个人4%，几乎所有在编人员都能覆盖，退休后可按月领取，平均月额约786元。企业年金则自2004年起开始推行，但一直是自愿性的，截至2026年第一季度，仅有3389万人参保，占城镇就业人口的约7%。“强制”和“自愿”的差异，最终导致近千元的终身收益差别。机关事业单位人员的职业年金是以编制自动包含的，不需要个人主动争取，也不依赖于企业的意愿和利润状况，而企业年金的建立则完全取决于老板的决策，考虑到利润压力，许多中小企业选择不设立年金。 第三个参数是缴费基数的合规性。机关事业单位的缴费是由财政保障，按实发工资全额缴纳。而大量中小微企业则长期按当地社平工资的60%下限申报。例如月薪8000元，按实际工资和60%下限缴费的累计结果可能相差十几万。机关事业单位的“缴费”更多是财政补贴，实际是从个人工资中扣除的，企业职工月薪按60%下限缴费时，每月存入的仅384元；而机关事业单位按实际工资缴费，每月能存入640元，这之间的差额由财政进行了“多缴”。 三重参数的叠加，导致了每月约4500元的待遇差异。 在2026年9月19日全国人大常委会上，中国社会保障学会会长郑功成在第七届全国养老金发展论坛上指出，社会养老保险制度建立在国家信用和法律强制的基础上，并不是劳动者在职时期工资的延期支付，或个人消费的平滑工具，而是全民共建共享、互助共济的重要制度。他提到，职工基本养老保险中个人缴费约占四分之一，机关事业人员依赖财政供款，从而使得所谓的“多缴多得”逻辑无法成立，最终结果反映出“强者通吃”，这与制度公平的原则相违背。郑功成还强调了养老保险制度的四个不足之处，包括：缺乏公共性，导致参保人无法实现互助功能；公平性不足，缴费基数不一导致负担不公；计发政策的不一致导致养老金权益差异明显；与现代社会发展的适应性不足等问题。